月次決算で確認すべき「5つの数字」

～試算表を受け取るだけで終わっていませんか？～

毎月、試算表を受け取っているものの、「どこを見ればいいのか分からない」という社長は少なくありません。
月次決算の目的は、過去の数字を確認することだけではありません。
会社の異変を早く発見し、次の一手を決めることにあります。

まずは、次の5つの数字を毎月確認してみてください。

① 売上高 ― 計画どおりに進んでいるか

単に「今月はいくら売れたか」ではなく、前年同月・予算・前月と比較します。
売上が減っていれば、「客数が減ったのか」「単価が下がったのか」「特定の取引先が減ったのか」まで原因を掘り下げます。

② 売上総利益（粗利益）― 本当に儲かっているか

売上が増えていても、仕入価格や外注費が上昇すれば利益は残りません。
大切なのは売上額だけではなく、粗利益額と粗利益率がどう変化しているかです。
値上げや仕入条件の見直しを判断する重要な数字になります。

③ 営業利益 ― 本業で利益が出ているか

営業利益は、粗利益から人件費、家賃、広告費などの経費を差し引いた、本業の利益です。
毎月の営業利益を確認することで、現在の売上と経費のバランスで会社が継続的に利益を出せるのかが分かります。
赤字であれば、「あといくら粗利益が必要なのか」を具体的に考えます。

④ 現預金残高 ― 会社にお金はいくらあるか

利益が出ていても、お金があるとは限りません。
売掛金の増加、在庫、設備投資、借入金返済などによって現金は減ります。
「現在いくらあるか」だけでなく、給与や仕入代金などを支払いながら、何か月会社を維持できるかという視点で確認します。

⑤ 借入金残高と毎月の返済額 ― 無理なく返せているか

借入金は「いくらあるか」だけではなく、会社が生み出すキャッシュで返済できているかが重要です。
利益は出ているのに、借入返済によって現預金が毎月減っている会社もあります。
返済負担が重い場合には、早めに借換えや返済条件の見直しなどを検討する必要があります。

月次決算は「経営の健康診断」です
この5つを毎月並べてみると、売上 → 粗利益 → 営業利益 → 現金 → 借入返済という会社のお金の流れが見えてきます。
そして重要なのは、数字を見て終わるのではなく、「なぜ増減したのか」「来月何をするのか」まで決めることです。
月次決算を「税務申告のための数字」から、社長が未来を判断するための数字へ変えてみませんか。